Cómo quedan las nuevas escalas del monotributo en mayo de 2025: cuotas y topes de facturación

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) anunció la actualización de las escalas del monotributo que regirán a partir de mayo de 2025, un régimen impositivo simplificado que beneficia a miles de pequeños contribuyentes en el país. 

Esta actualización, que comenzó a aplicarse desde el 1° de febrero, responde a la necesidad de ajustar los límites y las cuotas en función de la inflación acumulada, medida a través del Índice de Precios al Consumidor (IPC). De esta manera, ARCA busca mantener la equidad y la vigencia del sistema, adaptándolo a la realidad económica de los monotributistas.

El monotributo es un régimen que simplifica el cumplimiento fiscal para quienes desarrollan actividades comerciales o prestan servicios, permitiéndoles abonar un monto fijo mensual que integra impuestos y aportes previsionales y de salud. Sin embargo, para garantizar que el régimen siga siendo accesible y justo, es fundamental que los topes de facturación y las cuotas se actualicen periódicamente. En este sentido, ARCA realiza ajustes semestrales basados en la inflación acumulada, evitando así que los contribuyentes queden fuera del régimen por efectos de la suba generalizada de precios.

La actualización vigente que se mantendrá hasta la próxima revisión semestral prevista para julio de 2025, implica un incremento significativo en los límites de facturación anual para cada categoría, lo que permite a los monotributistas ampliar su actividad sin perder los beneficios del sistema simplificado. Esto es especialmente relevante para quienes están en las categorías más bajas, ya que el aumento en los topes les otorga mayor margen para crecer sin tener que migrar a regímenes más complejos y costosos.

Por otro lado, las cuotas mensuales también se ajustaron, contemplando los componentes que integran el monotributo: el impuesto integrado, los aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y los aportes a la obra social. Estos componentes varían según la categoría y el tipo de actividad, diferenciando entre quienes prestan servicios y quienes realizan venta de cosas muebles. Este esquema busca equilibrar la carga tributaria y previsional, garantizando la sustentabilidad del sistema y la protección social de los contribuyentes.

CUÁLES SON LOS LÍMITES DE FACTURACIÓN

Los límites y cuotas se ajustan en función de la variación acumulada del Índice de Precios al Consumidor (IPC), aplicando un aumento del 21,14% sobre los valores anteriores.

El ingreso anual máximo para permanecer en el monotributo se elevó de $68.000.000 a $82.370.281, válido tanto para actividades comerciales como para prestación de servicios. Los topes de facturación para las categorías más bajas son:

• Categoría A: $7.813.063,45
• Categoría B: $11.447.046,44

El resto de las categorías y sus respectivos topes de facturación anual son:

• Categoría C: $16.050.091,57
• Categoría D: $19.926.340,10
• Categoría E: $23.439.190,34
• Categoría F: $29.374.695,90
• Categoría G: $35.128.502,31
• Categoría H: $53.298.417,30
• Categoría I: $59.657.887,55
• Categoría J: $68.318.880,36
• Categoría K: $82.370.281,28

Estos valores se mantendrán hasta la próxima actualización semestral.

CUOTAS MENSUALES DEL MONOTRIBUTO EN MAYO 2025

Las cuotas mensuales varían según categoría y actividad (servicios o venta de cosas muebles), y están compuestas por tres componentes: impuesto integrado, aportes al SIPA (Sistema Integrado Previsional Argentino) y aportes a la obra social. Estos son: 

Categoría A: $3.633,98 (impuesto integrado); $11.871,01 (aportes al SIPA); $16.716,32 (aportes obra social); total: $ 32.221,32.
Categoría B: $6.904,57 (impuesto integrado); $13.058,11 (aportes al SIPA); $16.716,32 (aportes obra social); total: $36.679,00.
Categoría C: $11.871,01 (impuesto integrado); $14.363,92 (aportes al SIPA); $16.716,32 (aportes obra social); total: $42.951,26
Categoría D: $19.381,24 (impuesto integrado para servicios) o $ 18.048,78 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $15.800,32 (aportes al SIPA); $19.865,77 (aportes obra social); total: $55.047,33 (servicios) o $53.714,87 (venta de cosas muebles).
Categoría E: $36.339,83 (impuesto integrado para servicios) o $28.829,60 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $17.380,35 (aportes al SIPA); $24.226,55 (aportes obra social); total: $77.946,73 (servicios) o $70.436,50 (venta de cosas muebles).

Categoría F: $51.118,03 (impuesto integrado para servicios) o $37.551,16 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $19.118,38 (aportes al SIPA); $27.860,54 (aportes obra social); total: $98.096,95 (servicios) o $84.530,08 (venta de cosas muebles).
Categoría G: $93.029,96 (impuesto integrado para servicios) o $46.514,98 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $37.472,03 (aportes al SIPA); $30.040,93 (aportes obra social); total: $149.836,63 (servicios) o $103.321,64 (venta de cosas muebles).
Categoría H: $266.492,09 (impuesto integrado para servicios) o $133.246,04 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $26.765,73 (aportes al SIPA); $36.097,56 (aportes obra social); total: $340.061,68 (servicios) o $206.815,64 (venta de cosas muebles).
Categoría I: $529.955,85 (impuesto integrado para servicios) o $211.982,34 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $52.460,84 (aportes al SIPA); $44.576,86 (aportes obra social); total: $626.993,55 (servicios) o $309.020,04 (venta de cosas muebles).
Categoría J: $635.947,02 (impuesto integrado para servicios) o $254.378,81 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $ 73.445,18 (aportes al SIPA); $50.027,83 (aportes obra social); total: $759.420,03 (servicios) o $377.851,82 (venta de cosas muebles).
Categoría K: $890.325,83 (impuesto integrado para servicios) o $296.775,28 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $102.823,25 (aportes al SIPA); $57.174,67 (aportes obra social); total: $1.050.323,75 (servicios) o $456.773,20 (venta de cosas muebles).

Las cuotas para venta de cosas muebles son menores en el impuesto integrado, ajustándose según la categoría.

REQUISITOS PARA EL MONOTRIBUTO SOCIAL 2025

Para formar parte del Monotributo Social, los requisitos son:

• Ser mayor de 18 años.
• Realizar una única actividad económica.
• Tener un ingreso bruto anual inferior a $7.813.063,45.
• Poseer hasta dos bienes inmuebles, uno de ellos vinculado al emprendimiento.
• Contar con hasta tres bienes muebles registrados.
• No ser profesional universitario en ejercicio de su profesión como actividad económica.
• No ser empleador ni titular de acciones o cuotas en sociedades comerciales.
• Que los ingresos provengan exclusivamente de la actividad económica declarada, sin incluir prestaciones estatales incompatibles.
• Las cooperativas de trabajo vinculadas deben tener al menos 6 asociados